En el año 2023, una sentencia del Tribunal Supremo ha sentado jurisprudencia, abriendo la puerta a buenas noticias para los jubilados de España. La situación, que ha puesto en el punto de la mira a Hacienda y la Agencia Tributaria, se originó con retenciones indebidas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aplicadas a trabajadores, mayoritariamente pensionistas jubilados, que pertenecían a mutualidades antiguas. 

La sentencia fue emitida en marzo del año pasado y establece la obligación de la Agencia Tributaria de reembolsar hasta 4.000 euros a los contribuyentes que paga en exceso a las mutualidades entre 1.967 y 1.978. En términos específicos, estos contribuyentes tributaron al 100% de la pensión, cuando la cotización correcta era del 75%. Ahora, tienen derecho de exigir que la Agencia Tributaria les devuelva el 25% adicional, pero por los años no prescritos. 

Estos años no prescritos abarcan desde 2.008 hasta 2.011, lo que brinda una ventana de cuatro años para la exigencia de ese dinero a la administración pública tributaria. Además, cabe destacar que los herederos de personas fallecidas también pueden reclamar el dinero, siempre y cuando no hayan transcurrido más de cuatro años desde del hecho causante. 

Cómo reclamar las retenciones del IRPF

En cuanto al proceso de reclamación, Hacienda ha anunciado que trabajará en estrecha coordinación en la Seguridad Social para atender las solicitudes de devoluciones de los mutualistas con la mayor rapidez posible. Los jubilados solo deberán llenar un formulario.

A partir del 20 de marzo, estará disponible un formulario sencillo para canalizar estas solicitudes de jubilados, utilizando la información de la que dispone la Agencia, así como los datos sobre la vida laboral proporcionados por la Seguridad Social y otros organismos. Es necesario aclarar que no será necesario adjuntar documentación a la solicitud, ya que la Agencia ya cuenta con los datos precisos para resolverla, simplificando el proceso para los solicitantes.